个人所得税计算

个人所得税计算是什么？

个人所得税计算工具用于估算居民个人综合所得应缴纳的个人所得税，涵盖工资薪金、劳务报酬并入综合所得后的年度汇算，以及按月累计预扣预缴、年终奖单独或合并计税等常见场景。计算在浏览器本地完成，不上传收入与扣除数据，适合个人财务规划、谈薪参考与年度汇算前的试算。

主要功能

• 年度汇算模式：输入全年税前收入、五险一金、专项附加扣除与其他扣除，估算全年应纳税额与税后收入、月均税后。
• 月度预扣模式：按累计预扣法，输入当前月份、本月收入及截至上月累计数据，计算本月应预扣税额与税后到手。
• 年终奖模式：支持年终奖单独计税（除以 12 找税率）或并入全年综合所得计税，便于比较两种方案。
• 展示应纳税所得额、适用税率、应纳税额、税后收入等关键指标，支持一键复制摘要。

规则与公式（简化说明）

综合所得应纳税所得额 = 收入额 − 基本减除费用（6 万元/年或 5000 元/月×累计月数）− 专项扣除（五险一金等）− 专项附加扣除 − 依法确定的其他扣除。

应纳税额按七级超额累进税率计算：不超过 3.6 万元部分 3%；3.6 万～14.4 万 10%；14.4 万～30 万 20%；30 万～42 万 25%；42 万～66 万 30%；66 万～96 万 35%；超过 96 万 45%。速算扣除数按税法对应档次适用。

年终奖单独计税时，将奖金除以 12 得到的数额对照月度税率表确定税率与速算扣除数，再按奖金×税率−速算扣除数计算税额。并入综合所得时，奖金与工资合并后按年度税率表计算。

本工具采用现行常见税率表与起征标准进行数学估算，未涵盖免税收入、减免税、境外所得、汇算清缴补退税等复杂情形，结果仅供参考，不构成税务建议。

如何使用

1. 在工具栏选择计算模式：年度汇算、月度预扣或年终奖。
2. 按页面提示填写对应字段（收入、五险一金、专项附加、累计数据等）。
3. 点击计算查看应纳税所得额、税额、税率与税后收入；可点击示例快速体验。
4. 使用复制将结果摘要粘贴到表格或备忘录；清空重置输入。

适用场景

• 入职谈薪：估算不同税前 offer 的税后到手与全年税负。
• 月度工资条核对：用累计预扣法反推本月应扣税额是否合理。
• 年终奖发放前：比较单独计税与合并计税哪种更省税。
• 专项附加扣除填报后：预览全年汇算大致补税或退税方向。
• 自由职业者与多重收入者：在简化假设下做税负粗算（复杂情形请咨询主管税务机关）。
• 人事与财务部门：为全体员工批量测算提供单点公式参考（非申报表替代）。

提示：专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、3 岁以下婴幼儿照护等，请按实际享受额度填报。本工具不保存任何输入数据，刷新页面即清空，适合在本地安全试算。