個體工商戶所得稅計算

个体工商户所得税计算是什么？

个体工商户所得税计算工具用于对个体工商户经营所得进行简化税负估算。输入年度营业收入、成本费用及可扣除项目后，按经营所得五级超额累进税率计算应纳税额与税后利润，帮助个体户、小规模经营者在记账与定价时把握大致税负水平。

主要功能

• 录入年度营业收入与成本费用，以及专项附加扣除、其他扣除（简化字段）。
• 自动扣除经营者基本减除费用 6 万元/年（与综合所得基本减除额口径一致的简化处理）。
• 按经营所得税率表计算应纳税所得额、适用税率、税额与税后利润。
• 本地计算，不上传经营数据；支持示例、复制与清空。

规则与公式（简化说明）

经营所得应纳税所得额（简化） = 收入总额 − 成本费用 − 基本减除 6 万元 − 专项附加扣除 − 其他扣除。

应纳税额按五级超额累进税率：不超过 3 万元 5%；3 万～9 万 10%；9 万～30 万 20%；30 万～50 万 30%；超过 50 万 35%（各档速算扣除数按税法适用）。

实际征管中，个体工商户还可能涉及增值税及附加、定期定额、核定征收、投资者多户合并计税、成本票据合规等，本工具不模拟这些复杂情形，仅提供基于账载收入与成本的数学估算。

举例：年收入 30 万元、成本 12 万元、专项附加 1.2 万元、无其他扣除时，应纳税所得约为 30−12−6−1.2 = 10.8 万元，落入 20% 档次，可据此估算税额与税后利润，用于定价与现金流规划。

如何使用

1. 填写本年度营业收入总额（元）。
2. 填写与经营相关的成本、费用合计（含合理支出，简化录入）。
3. 如有专项附加扣除或其他依法可扣项目，填入对应栏位。
4. 点击计算查看应纳税所得、税率、税额与税后利润。
5. 调整收入或成本数值，可即时对比不同经营假设下的税负变化。

适用场景

• 个体户年度经营复盘：收入与成本变动对所得税的影响。
• 开店、网店、工作室定价：预留税负与利润空间。
• 从雇员转为个体经营时的税负对比粗算。
• 财务初学者理解经营所得累进税率结构。
• 小微商户在查账征收下预估年度应补税额区间。
• 合伙经营前测算各投资者可分配税后利润的粗略上限。
• 年度工商年报与税务申报前的税负自查与数据准备。

成本费用提示：合理且取得凭证的支出可在税前扣除，常见包括房租、水电、原材料、雇员工资、设备折旧、广告宣传等。虚增或无法证明的支出不得在税前列支。本工具将成本费用作为合计数录入，不对各明细科目单独校验，便于快速试算不同毛利率下的税负。建议将本工具结果与会计账簿、纳税申报表交叉核对，避免仅依赖简化模型做重大经营决策。

请结合当地税务登记类型（查账/核定）、优惠政策与发票管理要求综合判断，重要决策建议咨询专业税务人员。本页面所有计算均在浏览器端完成，不会上传营业收入、成本等敏感经营数据。